实现 solution(asset_returns: list[list[float | None]], market_returns: list[float | None], K: int) -> list[list[float | None]]。asset_returns 是一个形状 (T, N) 的矩阵——T 个时间戳为行、N 个资产为列——market_returns 是同长度 T 的市场每期收益序列。对每个 t ≥ K-1 的格 (t, j)，构造一个特异波动率因子：把资产 j 在同 K 日窗口内对市场 β 暴露剥离后的残差，再取样本标准差。